Forex Verlust Journal Eintrag

Small Business Was ist das Journal Entry to Record Realized Verlust an Investitionen Rechnen und Aufzeichnen eines realisierten Verlust erfordert ein Unternehmen, mehrere Faktoren zu berücksichtigen. Sie muss den ursprünglichen Eintrag überprüfen, der den Erwerb der Investition registrierte, um sicherzustellen, dass der neue Eintrag die korrekten Konten anpasst. Als nächstes muss festgestellt werden, ob die Investition erforderlich war, um auf dem Markt über die Zeit markiert werden, und ob der Wert des Vermögenswertes wuchs oder schrumpfte im Laufe der Zeit. Nur nach diesen Schritten können Sie die Transaktion durch die Belastung des quotRealized Loss on Investmentquot-Kontos für die Höhe des realisierten Verlustes aufzeichnen. Initial Journal Entry Der erste Schritt bei der Erfassung eines Verlustes ist die Überprüfung der Investitionen Akquisition zu etablieren, was es kostet, um die Investition zu erwerben, und zu bestimmen, welche Konten müssen angepasst werden, um den Verkauf widerzuspiegeln. Wenn eine Anlage ursprünglich erfasst ist, belastet die Journaleinlage Bargeld und schreibt eine Investition für einen Betrag gleich dem Anschaffungspreis. Die Belastungsseite eines Journaleintrags erhöht die Kosten - und Vermögenskonten, während er die Einnahmen, die Eigenkapital - und die Passivkonten verringert. Die Gutschrifthälfte eines Journaleintrags tut das Gegenteil verringert es Aufwendungen und Vermögenswerte und erhöht Umsatz-, Eigenkapital - und Verbindlichkeitskonten. Realisierter Verlust Definiert Ein realisierter Verlust tritt ein, wenn die Investition für einen fairen Marktwert verkauft wird und dieser Preis unter den ursprünglichen Anschaffungskosten liegt. Was bewirkt, dass der Verlust des Vermögenswertes realisiert wird, ist der eigentliche Verkauf. Während ein asset8217s Wert während der Periode schwanken kann, wenn ein Unternehmen es besitzt, sobald das Asset verkauft wird, ist der Verlust klar definiert und kann nicht geändert werden. Mark-to-Market-Grundlagen In den Vereinigten Staaten erfordern die allgemein anerkannten Rechnungslegungsgrundsätze (GAAP), dass bestimmte Anlagen auf den Markt gebracht werden. Jedes Mal, wenn das Unternehmen einen Jahresabschluss erstellt, muss er den notierten Wert dieser Anlagen auf den aktuellen Marktwert anpassen. Der Marktwert entspricht dem, was das Unternehmen für den Vermögenswert erhalten würde, wenn es die Investition an einen unabhängigen Dritten zum Zeitpunkt der Erstellung der Finanzberichte verkaufte. Die zu vermarktenden Investitionen sind Schuldtitel und Beteiligungspapiere, die zu Handelszwecken gekauft und gehalten werden. Der Ertrag des Unternehmens für den Berichtszeitraum schwankt aufgrund der Erhöhung oder Verminderung der Marktwertinvestitionen. Der Buchungseintrag für einen nicht realisierten Verlust beläuft sich auf das Kontoinvestment Unrealized Gain Lossquot Konto und belastet das quotInvestment Assetquot-Konto mit dem Betrag des nicht realisierten Verlusts. Der Buchungseintrag für einen nicht realisierten Gewinn dient dazu, das Konto "Unrealized Gain Lossquot" zu investieren und das Konto "Investition Assetquot" um den Betrag des nicht realisierten Gewinns zu belasten. Journaleintrag für realisierten Verlust Der realisierte Verlust entspricht dem Wert des Vermögenswerts, der auf Ihren Finanzunterlagen angegeben ist, abzüglich des Erlöses, den Sie aus dem Verkauf erhalten haben. Um die Transaktion zu erfassen, beginnen Sie mit der Gutschrift des Buchwerts der Anlage auf das entsprechende Anlagenkonto. Dadurch wird der Wert der Investition auf die Bücher gleich Null. Als nächstes belasten Sie Bargeld für den Geldbetrag, den Sie für den Verkauf des Vermögenswertes erhalten haben, wodurch der Kassenbestand auf den Büchern erhöht wird. Schließlich belasten Sie das Konto "Realized Loss on Investmentquot" mit dem Betrag des Verlustes, der auf der Transaktion erfasst wurde. Dies erhöht die Aufwendungen und verringert den Gesamtertrag für den Zeitraum, in dem die Investition verkauft wurde.11 Eingeben und Bearbeiten von Fremdwährungsbucheinträgen 11.1 Verständnis von Journaleinträgen in einer Fremdwährung Bei mehreren Währungsjournaleinträgen handelt es sich um Fremdwährungstransaktionen, die in einer anderen Währung eingegeben werden Die mit dem Unternehmen verbundene Basiswährung. Wenn Sie einen Journaleintrag in einer Fremdwährung eingeben, berechnet das System den inländischen Währungsbetrag. Er holt den Wechselkurs von der F0015-Tabelle ab, wenn Sie die Rate auf dem Journaleintragsformular zum Zeitpunkt der Eingabe nicht überschreiben. Wenn Sie einen Journaleintrag erfassen, schreibt das System diese Beträge in die Tabelle F0911: Inland beläuft sich auf das Betragsfeld (GLAA) im AA (Istbeträge) - Ledger. Schreibt Fremdbeträge in das AA-Ledger und das Feld "Betrag" (GLAA) im CA (Fremdwährung) - Ledger in das Feld "Fremdzahl" (GLACR). Das System speichert die gleichen Beträge in beiden Feldern. Wenn Sie eine detaillierte Währungsumstellung verwenden, erstellt das System auch Transaktionen im XA (alternativen) Ledger. Der Ledger-Typ gibt an, welches Ledger oder Satz von Büchern durch die Transaktion aktualisiert wird. 11.2 Intercompany-Journaleinträge in einer Fremdwährung verstehen Die Basiswährung eines konzerninternen Journaleintrags wird in der Regel durch die Währung des Unternehmens bestimmt, die dem Hauptbuchkonto in der ersten Zeile des Dokuments zugeordnet ist. Die Transaktionswährung auf dem Journaleintrag wird mit der Firmenwährung verglichen, um zu ermitteln, ob der Journaleintrag in - oder ausländisch ist. Im Gegensatz zu Journalbuchungen wird die Basiswährung der Debitoren - und Kreditorengeschäfte von der im Kopfteil der Transaktion erfassten Gesellschaft ermittelt. Bei konzerninternen Buchungen können Sie den Betrag entweder in in - oder ausländischer Währung eingeben. Wenn Sie einen Inlandsbetrag eingeben, legt das System den Betrag mit der Anzahl der Dezimalstellen der Basiswährung des Unternehmens an. Wenn Sie einen Fremdbetrag eingeben, legt das System den Betrag mit der Anzahl der Dezimalstellen der Transaktionswährung an. Die Anzahl der Dezimalstellen für jede Währung wird in der Tabelle "Währungscodes" (F0013) gespeichert. Wenn Sie einen Intercompany-Journaleintrag mit mehreren Währungen eingeben, wird das Feld GLALT1 in der Tabelle F0911 mit 1 aktualisiert. Bei der Buchung von konzerninternen Journaleinträgen erstellt das Postprogramm in der Tabelle F0911 einen Anpassungseintrag, um die Inlandsbeträge (AA-Ledger) auszugleichen ) Der nicht-Basis-Währungskonten. Die nicht-Basis-Währungskonten sind die Konten auf der zweiten und aufeinanderfolgenden Zeilen eines Journaleintrags das Basiswährungskonto ist in der Regel das Konto in der ersten Zeile. Der Einstellungseintrag ist identisch mit dem ursprünglichen AA-Ledger-Datensatz, außer dass: Der Betrag ist eine anpassende Belastung oder Gutschrift. Das System aktualisiert das Zeilenverlängerungscode-Feld (GLEXTL) mit AM, um es zu einem eindeutigen Datensatz zu machen, andernfalls ein doppeltes Schlüsselproblem. Dieser AM-Datensatz wird nur im General Ledger Post Report und im Universal Table Browser (UTB) für F0911 angezeigt. Der ursprüngliche Journaleintrag und der dazugehörige Einstellungseintrag ist mit dem korrekten Betrag für die tatsächliche Basiswährung des nicht-Basiswährungskontos net. 11.2.1 Revisionen für Intercompany-Journaleinträge mit mehreren Währungen Nachdem Sie eine Charge von konzerninternen Journaleinträgen für Unternehmen mit mehreren Währungen gebucht haben, können Sie die gebuchten Journaleinträge nicht überarbeiten, Sie können jedoch Journalbuchungen zum Stapel hinzufügen. Wenn Sie zuerst eine Charge von internen Buchungseinträgen erfassen, die mehrere Währungen umfassen, verwendet das System die Währung des Unternehmens, das dem Hauptbuchkonto in der ersten Zeile des Dokuments zugeordnet ist, um die Basiswährung des Dokuments zu bestimmen. Er speichert die Basiswährung in der Tabelle F0911. Wenn Sie einem gebuchten Batch Journaleinträge hinzufügen, vergleicht das System die Basiswährung des Dokuments, das in der Tabelle F0911 gespeichert ist, mit der Währung der Buchungseinträge, die Sie hinzufügen, um festzustellen, ob es sich bei den Einträgen um Intercompany-Journaleinträge für Firmen mit Mehrere Währungen. 11.2.2 Beispiel: Mehrwährungs-Intercompany-Abrechnung In diesem Beispiel legen Sie einen Journaleintrag für 1.000,00 USD an, um Gelder von einer US-Firma (Firma 1) an eine französische Firma (Firma 70) zu überweisen. Der Wechselkurs beträgt 1 USD 1.08596 EUR. 11.2.2.1 Journaleintrag Für beide Firmen 1 und 70 erfassen Sie Transaktionsbeträge in USD, die Transaktion ist Inland, da die Währung des Journaleintrags mit der Firmenwährung des Kontos in der ersten Zeile des Eintrags übereinstimmt. Diese Tabelle zeigt, wie das System Buchungen im AA (Istbetrag) Ledger anlegt: Der 85,96 EUR Anpassungseintrag ist der Nettobetrag dieser Berechnung: (Fremdwert der Transaktion Atildemdash-Wechselkurs) Minuswert der bereits gebuchten Transaktion (1.000,00 Atildemdash 1.08596) Minus 1.000,00 85,96 EUR Der Gesamtbetrag EUR ist 1.085,96 (1.000,00 Atildemdash 1.08596). Das System zeigt nicht den Einstellungseintrag auf dem Journaleintragsformular an. Das System fügt jedoch den Originaleintrag und den Anpassungseintrag hinzu und zeigt die Summe auf dem Konto-Ledger-Anfrage-Formular sowie auf allen gedruckten Zeitschriften und Hauptbuch-Berichten an. 11.2.2.3 Intercompany-Abrechnung und Post Das System legt die letzten Buchungen an, die die Intercompany-Abrechnung vervollständigen und die Unternehmen 1 und 70 in Balance halten, wie in dieser Tabelle gezeigt: 11.2.2.4 T-Konten für mehrwährende Intercompany-Abrechnungen Das System erzeugt einen Journaleintrag Um das Kassenkonto für die Gesellschaft 1 zu belasten und das Kassenkonto für die Gesellschaft 70 zu belasten. Es erfasst diese Einträge in US-Dollar (USD), wie eingegeben, sowohl in den laufenden Lizenzen (AA) wie auch in den Fremdwährungs-Ledgern wie abgebildet 11-1 T-Konto für mehrwährende Intercompany-Journalbuchungen Wenn Sie den Journaleintrag buchen, erzeugt das System im AA-Ledger einen Anpassungseintrag, um den USD-Betrag auf EUR für Unternehmen 70 umzurechnen. Der Wechselkurs beträgt 1 USD 1.08596 EUR. Das System hat bereits 1 000,00 von der Firma 70 belastet, so belastet es eine zusätzliche 85,96, wie dargestellt: Abbildung 11-2 T-Konto für mehrwährende intercompany Einstellungseinträge Wenn Sie den Journaleintrag buchen, erzeugt das System zusätzliche automatische Überweisungen Zwischen den Unternehmen, wie gezeigt (das interne Debitorenkonto ist 1291): Abbildung 11-3 T-Konto für mehrwöchige intercompany automatische Einträge